跨境新手必须了解的欧洲VAT小知识
对于即将开始跨境之旅的新手小白，想要合规跨境，VAT注册是第一步。而欧洲VAT，是很多做欧洲市场的跨境卖家朋友，经常会碰到的问题，欧洲市场有多个国家的站点，每个国家的VAT缴税情况也不尽相同，下面为大家整理一下关于欧洲VAT那些你应该了解的小知识。
Q1、VAT是什么?
VAT 是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍采用的对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种流转税。欧洲VAT由注册了VAT的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。
Q2、什么情况下要注册VAT？
卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT。如果卖家开通亚马逊泛欧计划，对应仓库的税号都要补齐，即七国VAT都需要注册、申报和缴纳。
Q3、不注册VAT会有什么样的后果？
根据欧盟增值税指令2006/112 / EC和亚马逊官方公告，对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为，做出以下处罚：
无法享受进口增值税退税
货物被海关扣押，无法清关
亚马逊账号不能进行任何销售
补缴税金和利息，面临巨额罚款
Q4、如果拥有VAT账号，未申报会怎样？
A6: 如果您没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施， 例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。如果您不遵守增值税法规相关要求，该国税局还会将该问题反映给您交易所在的平台，并要求该平台采取限制措施。
平台会在法律允许的范围内配合政府相关部门对于可能存在增值税不合规的卖家和账号进行调查；并且会在收到税局的通知后，对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施，包括下架货物、限制刊登和禁止销售等。
Q5、直邮可以避税吗？
A7: 根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税。这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关，那么在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑。
Q6、可以用货代的VAT税号进行清关吗？
A8: 多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量及效率不能得到有效保证。若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。
Q7、我应该先注册店铺还是先注册VAT？
A9: 建议先注册店铺或两者同时进行，因为VAT注册资料中需要提交店铺相关信息。
Q8、VAT要如何申报？
VAT正规申报方式有两种：
01）零申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家没有进行商品销售，则可以选择零申报。
02）正常申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家发生了销售业务，则选择正常申报。
请注意，代扣代缴后不可以直接选择零申报，您依然需要正常上传销售额，系统会帮您计算出您的应缴税金，如果您已经全部缴纳，系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元。
（注：零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念！！！）
Q9、可以使用其他公司的VAT号码吗？
每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。不建议滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。
Q10、公司名称更改，VAT税号要改吗？
A12: 若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。
Q11、注册VAT需要什么资料？
A13: 不同国家所需具体材料不同，常用材料清单列举如下
英国：营业执照、法人身份证或护照复印件、住址证明、店铺相关信息等。
德国：营业执照、法人身份证、店铺链接、亚马逊店铺需FBA截图，其他平台需要显示德国仓储地址及双方签字盖章的真实仓储。
法国：营业执照、身份证或者护照、店铺链接、店铺信息填写、授权书签字盖章。
意大利：营业执照、身份证或者护照、店铺链接、店铺信息填写、授权书签字盖章。
西班牙：营业执照、身份证或者护照、店铺链接、店铺信息填写、授权书签字盖章、企业信用报告。
Q12、每个国家VAT的注册时效怎样？
VAT注册时效因具体国家政策不同及准备资料的完整程度影响，注册时间不固定，通常欧洲国家中意大利注册最快，资料准备齐全的情况下一周左右就可以，下面列出一些常见国家的VAT注册时效供参考
英国时效目前4-12周
德国8-16周
法国4-8周
意大利1周左右
西班牙4-8周
荷兰8-12周
波兰8-12周
捷克8-12周
如果您有关于欧洲VAT方面的问题，不妨找一家专业的机构协助，能够提前避开很多坑，防范于未然。深圳易麦迅科技有限公司以对全球业务的丰富经验及对大陆出海市场的深刻理解为依托，提供从VAT税务、知识产权、公司注册、产品质检、产品主图详情、视频剪辑、平面设计、listing优化、跨境电商平台 入驻等一条龙服务，为个人与企业的出海商务做全方位考量与规划，配套专家团队打造出海全流程一站式贴心服务。